一、课题名称：
《如何指导学生记化学方程式》
二、课题组的成员及任务分工
主持人：×××
承担任务：课题申报、组织、指导开展研究及结题
成员：××× ×××
承担任务：实践指导学生记化学方程式的不同方法、收集案例及进行数据统计
成员：××× ××× ×××
承担任务：实践指导学生记化学方程式的不同方法、收集案例及整理博克专栏
三、课题的选定
近几年来，学生的化学学科成绩呈下降趋势，学习化学的兴趣不高，普遍感到化学难学，要记的东西太多，特别是记不住化学方程式或不懂如何去记。化学方程式是化学的特殊语言，是物质化学性质的体现，记住了化学方程式是学习化学的基本前提，况且，在高考的答题卷上有将近百分之五十是要用化学方程式等化学用语去答题的，因此，如何指导学生记住化学方程式是提高化学学科成绩的基本保证，所以我们将此作为一个课题，目的是想通过研究和实践，选择最适合学生的方式，让学生能比较轻松地记 住化学方程式，使学生的学习兴趣得到提高，成绩能够有效上升，也能提高课堂教学的效果。
四、本课题将要研究的问题
1、详细了解学生记不住化学方程式的原因。
2、从原因着手去研究记化学方程式的方法。
3、从学生的角度在教师的指导下采用何种方法去记最快最有效。 微型课题研究计划及研究策略
五、准备阶段
1、申报课题，制定研究计划。
2、召开课题组会议，明确研究思路，落实研究任务。
3、调查现高一、高二年级的学生记不住化学方程式的原因。负责设计问卷调查，小组成员共同完成调查及进行方法研究。）
六、实施阶段
1、课题组教师按课题方案进行研究。
（1）、以杜文发老师为带头人进行课题教学实践。
（2）、以三位老师任教班级作为实验班级进行平行实验，依据课题组研究的记化学方程式的方法进行教学实践，对参与实践的学生个案进行记录，最后通过成绩测试，将实验班与其他班级进行横向对比，利用所得成绩分析获得对比数据，以此总结出记化学方程式的最适合方法，从而获得课题研究结论。
微型课题研究计划及研究策略
2、定期召开课题组成员会议，交流获得的调查情况及进行对策研究，填写《微型课题研究实施情况记录表》，并将研究进展情况发布在博克专栏。
3、建立多个学生案例跟踪档案，比较不同个案进行优化选择最适合学生记化学方程式的方法。
4、课题组成员写课题研究总结 。
微型课题研究计划及研究策略
七、结题阶段
1、资料汇总并整理分析研究结果，撰写结题报告。
2、将所有研究纸质材料及电子文档归纳整理并申请结题。
八、成果展望
1、通过调查学生记不住化学方程式的情况，剖析教师在教学中存在的问题，以此为鉴采用更好的方式、方法或思维去进行教学，提高教学的有效性。
2、通过研究，能更加深刻去体会“授人与鱼不如授人与渔”，指导学生学会学习的方法，能更加提高学习的效果。
3、通过研究，反思自身存在的问题，形成教学经验，撰写总结，完成研究报告。
产业现状
在全国“厉行节约”的风气持续发酵下，商务餐饮下降迅猛，进而影响到整个餐饮业消费，其中，新订单指数连续回落，并且在50％以下运行。因此，高端餐饮企业应当有所警觉，一方面要关注目标顾客的变化，另一方面要积极调整自己的经营策略。高端餐饮在当前市场下步履维艰，纷纷通过优化菜品品种、缩小新店面积、开发全新品牌、加快并购联盟等方式进行战略调整，面向更加稳定、更加广阔的大众市场。湘鄂情推出平价超市，从中高端转向家庭消费，金百万加快市场并购，蜀国演义开发新品牌，企业都在根据自身情况积极转型。转型不及时、转型不到位的企业将被淘汰出局，行业将出现新的分化整合、重新洗牌。随着众多企业的战略调整，大众化餐饮的竞争将更加激烈，贴近市场的特色餐饮将脱颖而出。针对增速下滑态势，行业协会和企业积极开展促销活动，从总体看，除去禽流感因素的影响，餐饮业缓慢回升的趋势开始逐渐显现。随着部分餐饮企业逐渐转型，20XX年全年行业增速达到左右，餐饮行业收入约26035亿元。
市场容量
餐饮业的下滑态势在20XX年已现端倪，20XX年八项规定、厉行节约等政策出台引致的产业环境的变化再次将增速拉低。面对严峻挑战，一些餐饮企业尤其是高端餐饮企业加快转型升级步伐，在调整高端品牌产品结构的同时，通过并购、合资等方式进入快餐、火锅等领域，甚至开始考察海外市场，积极尝试“走出去”。大众化餐饮企业也在创新服务方式、拓展市场领域。午餐优惠、外卖外送、休闲茶点、电子营销等方式被广泛应用，企业也在局部调整中以优质服务赢得市场。20XX年，全国餐饮行业收入约26035亿元，同比增长，比20XX年同期下降个百分点。20XX年餐饮市场在波动中缓慢回升，大众化餐饮发展势头强劲，整个行业景气好转，且餐饮企业经营状况向好，利润下滑幅度收窄，企业转型升级仍需时间缓冲和市场检验。其中，高端餐饮业利润下滑已成为不争的事实，为了扭亏为盈，越来越多的高端餐饮酒楼开始走大众化路线，推出中低价菜式。大众化餐饮时代已到来，不向大众消费转型，高端餐饮将没有出路。餐饮大众化，有利于餐饮市场健康平稳发展。但是，大众化不仅仅是价格便宜，更要好的服务。高档餐饮店要学会创新，让普通消费者享受到精致服务。同时，如何在品质和服务上发挥自己的特点，带来自身的发展后劲，才是高端餐饮企业真正的“春天”。针对餐饮业目前的困境，转型升级是餐饮业粗放发展阶段走向尽头的必然结果，是新的发展契机下（消费转型升级、内需经济拉动、城镇化）的必然选择，是餐饮行业可持续发展的必然路径，是餐饮企业走向成熟的必然思路。随着部分餐饮企业逐渐转型，2014年餐饮行业需求逐渐回暖。
市场格局
我国饮食行业的竞争，已由单纯的价格竞争、产品质量竞争，发展到产品、服务与企业品牌的竞争，文化品位的竞争；由单店竞争、单一业态竞争，发展到多业态、连锁化、集团化、大规模的竞争；由在本地发展走向外地发展，由小城市向大中城市发展，由东部沿海向中西部地区发展，也有的是由大城市向中小城市延伸，由西部向东部延伸。此外，随着大量外资餐饮企业和洋品牌的食品进入我国，国内餐饮市场竞争将更加激烈。目前，我国有各类餐饮企业数万家，部分企业已相当规模，经营状况良好，但在资本市场上却仍处于起步阶段，已上市的餐饮企业仅有全聚德、湘鄂情、味千拉面、小肥羊、西安饮食、乡村基等6家，其中3家在深圳A股，2家在香港市场，1家在美国纽约。PE和VC的参与将会促进我国餐饮企业的转型发展，传统餐饮企业将加快向现代餐饮转化，连锁经营有望快速发展，特色经营将更加突出，创新经营、品牌营销的力度持续加强，管理与人才的作用将日益凸显。
前景预测
产业化是餐饮行业发展的必由之路。商务部发布的“十二五”期间促进餐饮业科学发展的指导意见中提出，力争在“十二五”期间，餐饮业保持年均16%的增长速度，到20XX年零售额突破万亿元，并培育一批地方特色突出、文化氛围良好、社会影响力大、年营业额10亿元以上的品牌餐饮企业集团；全国餐饮业吸纳就业人口超过2700万人，规范一批快餐品牌，初步形成以大众化餐饮为主体，各种餐饮业态均衡发展，总体发展水平基本与居民餐饮消费需求相适应的餐饮业发展格局。伴随着政府拉动消费的政策影响、城乡居民收入较快增长和消费观念更新等因素，未来餐饮业依然是引人注目的消费热点，中国餐饮消费水平将继续保持高速增长；产业化是餐饮企业做大做强做长久的支撑、降低成本的关键措施、提高竞争力的核心环节。产业化是餐饮品牌建设的密切依托，产业化是食品安全的保障环节。食品安全不能只依靠餐饮企业把关，完善的产业化也至关重要。产业化已成为行业发展的大势所趋。
面临挑战
过去二十年，餐饮行业每年都以两位数的增速保持着平稳快速增长的态势，是消费品市场的一大亮点。但是20XX年以来我国餐饮业利润严重下滑，行业增速降至九年来最低，形势严峻。餐饮行业平稳快速的增长态势致使很多外行投资者盲目进入。餐饮业多、小、散、低现象较为突出，规模化、产业化程度不高，在现有经营模式下，面对不断高启的房租价格、人工费用、能源价格和原材料价格，餐饮企业的利润大幅下滑实属正常。经过二十多年粗放发展的餐饮业已经走到阵痛转型十字路口，餐饮业转型升级主要是从粗放式、经验式向集约化、精细化、产业化方向转变，产业发展以往偏重于追求数量，将来要偏重于提高发展质量和效益。于是，运用低碳科技大力节能减排、利用信息化加强流程管理不仅是未来餐饮业新的利润增长点，还是企业做大做强的关键。随着市场经济不断发展，餐饮企业的有形成本和无形成本将呈现不断上升趋势，加快信息化建设，推广低碳科技对小企业来说有助于良性发展，对中型企业而言有助于品牌建设，对大企业而言方便投融资，是今后餐饮业的救命良方。
【摘 要】
现阶段，我国的生态环境也已经日益恶化，这严重影响到了国家社会经济的可持续发展。高中生作为时代的小主人、祖国未来的栋梁和接班人，应该提高自我的环境保护意识，从身边做起，从自我做起，积极引导周围同学，继而切实投入到保护环境的实践当中去，为祖国的环境保护事业增光添彩。
【关键词】
学生；环境保护；意识；自我培养；措施
1、当前高中学生环境保护意识的现状
当前，对于大多数高中生来说，我们的环境保护意识还比较淡薄，没有多少保护环境的热情，同时对如何保护环境的认识也较为缺乏，主要表现为：①同学们大都对环境保护没有多少兴趣，保护环境的行为相对比较滞后；②不少同学缺少关于保护环境的知识，对如何保护环境的态度也不明确，环境保护的认识水平需要进一步的加强； ③当前我们接受环境教育的渠道较为单一，基本来自于家庭和学校，而这样的教育缺少一定的实践，其枯燥的讲授方式也容易让我们的兴趣全无。 因此相关部门要加大关于社会环境教育的力度， 开展广泛的社会实践活动，寓教于乐，让我们高中生在实践中感悟保护环境的重要性，从而树立其环境保护意识；同时，学校与社会组织也可以建立健全有关对环境保护行为的激励机制， 鼓励高中生们积极投身于环境保护当中，从日常的小事做起，引导我们从小就树立起环境保护意识。
2、高中生树立环境保护意识产生的重要意义
高中生们自身的环保意识以及实际行动将会对我们的环境产生非常重要的影响，高中生是国家和社会的未来，如果我们在上学期间拥有良好的环境保护意识， 那么等我们长大在步入社会之后就会切切实实的对环境是否能够可持续发展产生影响，因此当前，相关单位务必要提高对高中生环境保护意识的认识程度，加大投入力度，促使同学们的环境保护意识从根本上得以提升， 使我们做好未来环境保护的当家人与接班人；同时，相关部门也要确保学生们具备一定的关于环境保护方面的技能，思想与实践两手都要抓，两手都要硬，从而使得我们环境保护的意识得以增长。
3、高中学生提高自身环境保护意识的措施与方式
、高中生们应该积极行动起来，为自己创造一个良好的环境氛围
绿色健康的学习环境不仅有利于学生的身心健康， 而且也是关于环境保护教育的鲜明素材。 当高中生们身处在这样的环境当中，我们就会在休息、活动、学习时，充分的感受到美好环境带给自己的愉悦， 从而发自内心的产生对保护环境的情感倾向。 环境对于高中生的影响是潜移默化的，它不会立刻转化为学生的行动， 但它在一定程度上将会制约学生们以后的行为。 因此，高中生们应该提高自我环境保护意识，自身积极行动起来，为我们自己创造一个良好的环境氛围。
、高中生们可以经常参加关于如何保护环境的教育实践活动
保护环境，人人有责。 学校和老师们在日常的教育教学中已经让学生们充分的产生了这样的认识。 为此，高中生们可以有效的利用学校里的优质资源，和同学们联合起来，集中统一的参加一些社会实践活动。 在活动的同时，实践将会让我们深刻的认识到，当前我国环境保护的严峻形势，从而从思想认识上更加牢固树立环境保护意识。
、高中生们要尽快锻炼出一个良好的生活自理能力
一些高中生们由于自我年龄较小且没有独立生活经验，因此其日常生活自理能力较差， 关于自身的环境卫生意识也比较薄弱，尤其是一些住宿生更是如此。 对待这种情况，做的较好的同学可以对他们进行帮助， 使他们尽快的锻炼出一个良好的生活自理能力。
、高中生要增强自我辨别能力，不断提高自身认识
抓住时机，指的是当前进入全球化时代以来，随着互联网等高精尖技术的推广，我们周围充斥着许多的不文明现象，它们在一定程度上严重困扰感染了我们，对此，我们应该立足于课堂，立足于环保，增强自我辨别能力，对不文明、不环保的现象说不，不断的提高自我环境保护意识。
、高中生们要积极的投身于各种课外实践活动中去
在日常学习中， 学校会经常开展一些关于保护环境的课外实践活动，比如针对空气污染的现象，老师们会带领我们深入到一些化工厂等厂房附近， 让我们深刻了解到空气污染的现状及其危害性；在课外活动中，学校倡导同学们自我编排话剧、小品的形式并让学生们角色扮演，让我们懂得了干净的饮用水，纯洁的空气对我们来说是多么的重要；此外，学校还设置了一些辩论赛和话题活动，让高中生们自己搜集资料，然后一一辩论，在辩论中了解环境污染的.危害和环境保护的紧迫。
对此，我们高中生们应该积极回应，积极参与，切实投入到环境保护的实践当中去
、高中生们要号召周围的同学节约用水，保护水资源
水是万物之母，正是由于水的存在，地球才生机勃勃。 有水的地方，万物才能生存。 高中生们要号召周围的同学从生活中的点点滴滴入手，从自身做起，从身边做起，真正做到节约用水，保护水资源。 与此同时，高中生们可以自我设置一定的场景，利用机会让自己体会到没有水的滋味，这样一来，就会使们真切的感受到水的重要性以及对我们的珍贵。 此外，高中生们也要加强对水知识的探索，让自己认识到可以一水多用，从而更好的保护水资源。
、高中生们在日常生活中要巧用丢弃物，变废为宝
在老师的动员下， 高中生们积极参与学校组织的绿色教育实践活动， 培养自己养成变废为宝的节约理念以及相应的动手创新能力。 具体到日常活动中，我们可以和同学们一起利用那些没有毒害的纸盒、塑料杯、纸板、散布等废物，将它们分类整合，制作成游戏物品，使自己在游戏当中懂得节约，懂得循环理念， 培养了自身保护环境的情感和行为。 值得注意的是，对于这些废物的选取，高中生们事前要做好一定的查阅工作，对废物要把好关，在将环保节能循环理念灌输到自身脑海的同时，增强自我的甄别能力。
、高中生们要在所住社区、学校积极宣传，号召周围人群加入到环境保护当中来
在日常的学习、生活中，高中生作为时代的接班人，应该认识到“近朱者赤、近墨者黑”的道理，对此，高中生们可以在所居住的社区，学校大力宣传环保思想、可持续发展理念，增设宣传栏、黑板报和文化窗，对相关环境保护进行大力宣传。
众所周知，西方发达的资本主义国家在国家发展的道路上，走了一条牺牲环境的道路， 虽然这些国家的经济实力得到了极大的提升，但是乡村、河流等受到了极大的污染，高中生们作为我们国家未来的接班人，作为未来国家的主人，我们要深刻的认识到，自身树立可持续发展理念的重要性，这会让我们在未来的成长道路上，可以更好的认识到环境保护，更好的投入到环境保护当中去。 总之，西方发达的资本主义国家在历史上走了一条先污染，后治理的道路。 作为发展中的社会主义后起国家，前事不忘后事之师，发展经济的同时绝对不能以牺牲环境为代价，环境是我们生存在这个世界上的安身立命之本，没有一个良好的环境，一切都是空谈，因此，我们高中生应该加强自我环境保护意识，积极投身于环境保护事业的实践当中。
4、结 语
保护环境，爱护环境，从小做起，从自我做起。 高中生是国家的希望和未来， 我们应该从小就树立起一个良好的环境保护意识，积极投身于一些环境公益活动当中去，加大对周围人群的宣传力度，在生活中将这些理念深切落实，把自身所在的环境爱护好，保护好。 提高环境保护认识是时代赋予我们的高中生的历史使命与责任， 我们要一起为保护人类生存的唯一地球环境而努力。
摘要：随着网络的快速发展，上市公司网络对会计信息进行披露已经是现今的主要发展趋势，许多投资者在投资过程中都通过网络获取第一手信息。由此可见，在上市公司运营过程中，网络会计信息披露的真实性的重要性。
关键词：上市公司;会计信息;真实度
我国上市公司发展迅速，逐渐与世界接轨，通过网络对信息进行披露，已经为了企业获取第一首信息的一条主要途径。但是，就实际情况来看，上市公司网络会计信息披露环节并不完善，因此对其进行分析是必要的。
一、研究网络会计信息披露真实度的价值及其比较优势
（一）研究价值
会计信息的价值具有内在和外在两种，利用会计信息可以对公司的投入和收益进行合理的衡量。高真实度信息披露可以使会计信息价值得到体现，而上市公司通过网络虚拟会计信息披露，则与之价值向背离。部门上市公司，在运营过程中，为了实现一些目的，虚拟会计信息，投资者通过信息决策直接反映在股票的价值上，最终将会导致上市公司股票的价值被扭曲，使人们无法对其进行准确的评价和度量。此外，虚假的会计信息披露也会对市场经济造成误导，从而可能会将会对整个社会的经济发展造成不良影响。
（二）会计信息披露优势
过去一段时间，监管部门对上市公司会计信息的披露采取的方式是自愿性和强制性相结合的方式。强制性主要体现在理论表、财务报告、现金流量等方面。现代经济逐渐复杂化，使用者的需求也变得更加多样，这种形式的财务报告存在的弊端越来越明显，特别是其滞后性和欠灵活性已经无法满足市场要求。而网络会计信息披露优势则变得越来越明显，其具有针对性、高效性、成本低、查找便捷等诸多优点，企业可以依据自身的实际情况，针对不同需求者制定相应的信息，使信息变得更加多样化，从而提高相关性。
二、影响上市公司网路会计信息真实度的因素
（一）上市公司自身利益
上市公司在运营过程中，为了考虑自身的利益，对财务会计信息进行造假。在激励的市场市场竞争中，企业为了脱颖而出，树立一个“良好”的形象，对会计信息进行造假，对利润进行虚报的显现路见不鲜。虽然，因为受自身利于的驱使，网络会计信息虚假披露的原因有所不同，一些上市企业是为了对业绩进行粉饰;有的则是为了通过配股对利润进行扩大或者单纯的为了使公司的估价被抬高;也有部分公司为是了对利润进行操作，多别特殊处理，上市公司在运行过程中存在的舞弊行为，会影响会计信息披露的真实性，最终将会导致投资者在决策上出现失误，最终将会引发市场发生混乱。
（二）公司内部控制
公司为了资金经济的安全、完善，在财务会计信息的生成上要以信息的真实性为发点，建立相应的制度。在企业中的内部控制制度的主要作用是对内部的工作人员进行监督、控制、联系关系进行合理应用，从而构建出一个合理的体系，控制与调节公司的在运行过程中的各项经济行为。公司内部控制的主要作用是确保公司内部会计信息的真实性和可靠性。我国的研究学者在对我国的一些上市公司进行考量好普遍认为，管理层为了确保业绩能够得到要求，公司为了配股抑或为了应负监管，在实际运营过程中都有可能会出现违规行为。公司内部管理机制则可以对这一现象进行合理遏制，从而降低对会计信息进行操作出现的差错和过失，提高企业会计信息的准确性，确保会计信息不会发生偏离，从而提高网络会计信息披露的真实度。
（三）公司股权结构
公司的治理受公司结构的影响，前者是后者的运行形式，而后者则是前者的基础。股权结构的差别不仅对公司的治理结构有着影响，并且也会对公司网络会计信息披露真实度产生一定程度的影响。现今，一些发达的国家对该领域进行了大量的研究，部分研究人员发现，如果政府持有公司的股权比例超过20%，会计信息披露程度将会有所提高，管理层持股比例会上市公司网络会计信息披露真实度造成一定程度的影响。
（四）分析外部规制因素
证券市场外部规制会对网络会影响计信息披露的真实度。主要表现在制度、政策、网络环节等多个方面对网络披露和会计信息起到一定的约束和监督作用。
1、会计准则
在我国，所有的上市公司在运行过程中都应当以会计准确为主要依据，对会计信息进行纰漏，虽然不同国家的会计制度会有较大差别，但是在目的差别并不大，其宗旨都是为投资者服务，提高会计信息质量。在我国，新会计制度的制定目的是为了能够更好的适目前我国的投资环境，一项关键内容是提高证券市场的会计信息质量，提高对上公司网络会计信息披露的真实度，虽然涉及到的内容有限，但是依据理论，上市公司应当具有向投资者发布“高质量”信息的实力，尽量降低投资者因为掌握的信息不足，而出现焦虑心里，这也是目前我国上市需要解决的一个问题。目前，我国会计准则与国家会计准则之间的差距逐渐变小，但是从实际情况来看，还需要进一步提高会计信息质量。
2、市场监管
网络会计信息披露质量会受到市场监管质量的影响，市场监管的主要作用是限制上市公司的二次融资资格，通过合理的措施对出现的问题加以解决。在我国内，上市公司在盈利管理上的动机主要有两个，即避免亏损遭受处理、争取进行二次融资。具体来说，市场监管考虑的主要的内容有：二次融资资格、特殊处理等，从影响的程度来说，特殊处理并不会对网络信息披露的真实程度造成多大影响，但是企业所获得的盈余平滑机会将会明显减少，会对二次融资资格造成较大影响，程负相关，其余盈余平滑度的相关性为正，上市公司的规模与盈余平滑度和信息披露的真实度的相关都为正。
3、行业竞争
行业市场化，会行业之间的竞争变得更加惨烈，在这种环境下，上市公司针对网络信息披露过于保守，不希望因为信息披使公司在竞争中处于被动，而为了使投资者可以通过网络获取到“高质量”信息，在完善尽量的传播“好消息”，会计信息披露造假的情况屡见不鲜。而同一般行业相比，上市公司所经营的行业如果为自然垄断行业，则应当相投资者提供准确的信息，但是上市公司在经营过程中，为了最大幅度降低政治成本，减少支出，其盈余平滑度始终处于较高状态。
（五）加强证券监管
证券机构应当增加对上市公司通过网络进行会计信息虚假披露的处罚。证监会作为我国证券监管最高机构，在纵向上可以向下设置具有针对性的调查委会和惩治委员会，合理分配资源，从而保证上市公司会计信息披露的真实可靠，通过这种方式，保障投资者的合法权益，促进证券市场的健康发展。
三、结束语
网络技术的高速发展和普及，使其在许多行业中都得到了广泛的应用，其也为上市公司会计信息披露提供了一条新途径，为上市公司在会计信息系统的建设和运行提供了强有力的信息技术支持，目前，网路乱会计信息披露真实度是上市公司关注的重点问题，在该背景下，对上市公司会计信息披露真实度进行探讨具有现实意义。
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[摘 要] 本文对引起国外金融危机的个人房贷业务加以关注，分析和阐述了我国商业银行个人住房贷款潜在的各种风险类型、形成原因、表现形式进行了客观的分析，并从政策、市场、银行、个人等方面探讨了防范、控制风险的处理措施和对策。
[关键词] 金融危机、个人房贷、风险防范及控制
引言
今年以来，受欧美金融危机影响，国外金融市场异常动荡，金融机构的抗风险压力加大。同时这场风波对于国内的金融机构具有很好的警示作用，国内的银行类金融机构由于监管层的严格监管，限制混业经营，没有大范围参与创新类金融衍生品投资而避免了这场金融危机，但对前几年因业务膨胀而潜伏的各类风险不容忽视，特别是高速增长的个人房贷业务，截止20xx年末，我国主要金融机构的个人住房贷款的余额已经达到了27000亿元，同比增长，高于同期全国各项贷款增速 个百分点，监测分析个人住房贷款风险很有必要，如何范防风险、控制风险已成为当下紧迫的课题。
金融危机本质上是不良贷款导致的流动性不足，而不良贷款的根源可能泡沫经济，也可能是所投资的项目盲目建设严重、效率低下和行业竞争过度、产品供大于求、无竞争力。追究泡沫经济的起源，跟银行的利益诱惑、放贷冲动不无联系。就我国而言，银行储蓄存款众多，中间业务收费占比过小，利益最大化的要求只能寄希望于放贷产生的利差。特别是1998年以来,随着住房实物分配制度的取消和按揭政策的实施,商品房市场蓬勃发展，相应带来的个人住房贷款发展迅猛，它已成为商业银行一项重要的利润来源。相对于企业贷款,个人住房贷款风险较小,安全性较高,但这并不意味着其完全没有风险。特别是经过近十年的房价上升，房价泡沫已经显现，作为抵押品的房产估值也需要重新定价。今年以来，屡见新闻媒体报道，各地的房地产市场出现房价滞涨，交易量锐减，局部大中城市，房价出现持续下跌，个人住房贷款按揭户出现违约上升，断供增加······这些现实都在提示银行管理者，不存在“无风险”的业务，审时度势，客观、理性看待我国商业银行的个人房贷业务存在的风险，有助于我们提高风险意识，有的放矢，做好风险防范和控制。
1.正确认识我国商业银行个人房贷业务存在的风险
按照金融学有关理论，风险就是指某种资产的实际收益与预期收益发生偏离的可能性或概率。由于个人房贷持续期较长(最长30年)，在理论上其实际收益与预期收益发生偏离的可能性更大。一般而言，个人房贷业务会存在以下风险：(一)信用风险，即借款人在还款期内由于失业或者收入锐减而不能按期足额偿还月供的情况;(二)流动性风险，由于银行资金过度集中投放于期限较长的个人房贷业务，造成商业银行面临流动性不足的情况;(三)操作风险，由于存在不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件而给商业银行造成损失的情况;(四)利率风险，由于利率的变化而使商业银行遭受损失的情况;(五)市场风险，由于整个房地产市场大幅下降，房产价格贬值造成银行损失的情况;(六)政策风险，由于有关房地产市场或个人房贷业务相关政策的出台而使商业银行的个人房贷业务受到影响的情况。
在我国，商业银行的个人房贷业务在以上所列风险方面具体表现存在以下几个特点：
信用风险，不良违约增加，投资用途贷款潜藏较大风险
目前我国的个人信息管理状况，使得商业银行很难进行准确的风险判断。一方面，国外的金融危机已经逐步影响到我国的实体经济，进而引起借款人在工作、收入等因素的不良变化，导致不能按期或无力偿还银行贷款记录增加，有可能出现违约导致放弃所购房屋，从而给银行利益带来损失的违约风险。另一方面，借款人还可能故意欺诈，通过伪造的个人收入资料骗取银行的贷款，从而产生道德风险。其中个人信用风险又分为：(1)、购房者由于收入水平下降，无力偿还贷款 。值得指出的是，个人住房贷款属于中长期信贷，其还款期限通常要持续20～30年左右，(20xx年我国个人房贷平均贷款年限最短的西部地区年)，在这段时间中个人资信状况面临着巨大的不确定性，信用缺失以及个人支付能力下降的情况很容易发生，往往就可能转换为银行的贷款风险。考虑到当前个人住房贷款的申请者主要是当前收入水平波动较大的、收入市场化程度较高的白领阶层，这种中长期内的风险尤其值得关注。(2)、购房者由于投资方式失败的原因拖欠贷款 ，购房者对市场的估计不足，进行了购房投资，采取以租养贷等投资方式的失败，造成无力偿还贷款。这种情况所占比例不下，随着房地产的降温，房屋租赁市场的低迷，所占比例将会越来越大。
流动性风险，个人房贷引发的银行整体流动性风险并不明显，但局部值得关注
商业银行在一定范围内存在资产负债的期限错配是可以接受的，但是这个缺口应当控制在一定的比率范围之内，对这个缺口进行管理，就是商业银行的流动性风险管理和利率风险管理。根据国际经验，个人住房贷款比重接近或达到20%时，商业银行整体流动性和中长期贷款比例的约束才会成为非常突出的问题。截止20xx年末，我国主要商业银行的个人房贷业务在各项贷款中的占比只接近 10%。并且值得一提的是，20%的警戒线是针对房地产市场较为成熟的国际大城市而言，对于象我国房地产业正处于快速化成长阶段，这一占比在短期内超过20%也不会出现太大风险。但对于一些资产规模较小、资产种类较为单一的部分城市商业银行来说，实际上已经开始要关注到流动性问题。
操作风险，普遍存在，应引起银行高度关注
由于缺乏必要的相关法律约束，再加上各大商业银行之间激烈的竞争，银行的信贷部门常常为了扩大其业务范围，竞相放松贷前审查和贷后检查工作，对借款人的收入证明等贷款要素放松审查，收入证明的真实性大打折扣，从而留下贷款风险漏洞;按照“贷款三查”的要求，商业银行在发放贷款后应对借款人及其资金使用情况进行检查，可现实上我国商业银行普遍存在的问题是银行贷款检查流于形式。很多借款人出现居住地址、工作单位发生变动，甚至某个共同借款人突然意外死亡的情况，银行也一无所知，其中隐藏的风险之大可想而知。还有外部欺诈造成的操作风险，主要是房地产开发商利用“假按揭”的形式骗取银行资金
上面的分析告诉我们，个人房贷风险较低只是相对而言，在房市的不同阶段，个人房贷风险具有不同的表现形式。如果不能意识到这一点，并采取相应的措施，个人房贷业务的快速发展终会给我国的商业银行积累巨大的风险隐患。
2.对症下药，防范和控制我国商业银行个人房贷业务风险
要防范和控制我国商业银行在个人房贷业务上面临的风险，首先，颁布通过房地产市场相关管理部门充分协商制定的《房地产管理条例》，从法律高度规范、约束房地产市场健康发展。其次，在充分调研市场及听取各家银行的意见及建议的基础上，由银监会出台各家银行对个人住房贷款应遵循的基本原则及禁忌，制定严格的从业机构和人员准入、退出、奖惩条例，切实加强监管，规范银行个人房贷业务市场无序的竞争。再者，商业银行管理层必须改变思想认识。正如一枚硬币有正反两面，个人房贷业务同样如此。从一个侧面来讲，个人房贷属于符合我国持续的产业政策的配套金融产品，属于我国商业银行的优质资产和利润增长点，银行绝不可错过发展的良好时机;但另一个侧面来看，个人房贷并非无风险资产，目前情况下面临的系列风险不容忽视。对此，我国的商业银行应该有足够清醒的认识，面对困境，正视重视风险，多想对策。除此之外，加快推进以下方面的革新：
加大金融改革，稳妥引进新的金融商品。
尽快导入资产证券化和房地产投资信托，这些也是发达国家通常用来提高银行的资金流动性，降低个人住房贷款风险，以及作为处理房地产危机的金融工具。
推进资产证券化市场的发展
为了化解个人住房贷款带来的流动性风险应积极鼓励商业银行采取市场化的手段转移风险，推进资产证券化市场的发展。首先，逐步推行住房抵押贷款二级市场的建立，即房地产抵押债权转让市场，房地产贷款由贷款银行或其他金融机构创造出来以后，再转售给其他投资者，或者以抵押贷款为担保、发行抵押贷款债券的市场。通过一级市场与二级市场的衔接，提高银行资金的流动性，一方面银行通过发行抵押贷款债券可以获得充足的资金满足个人信贷需求，另一方面贷款的额度与债券发行量相匹配，分散了流动性风险。在此基础上，住房贷款的证券化应当提上日程。
强化内控制度建设
按照要求制定了商业性房地产贷款管理的实施细则，建立完善个人住房贷款的风险控制政策，根据房地产贷款的专业特征，按照申请的受理、审核、审批、贷后管理等环节分别制定了相应的操作规程，明确了权责和考核标准，并强化贷款操作过程的监督管理;
推广全面实施个人住房贷款保证保险制度
将贷款风险转移给专业保险公司。提高贷款行为的安全保障，选择高资质的保险公司，投保房屋财产险，以保障贷款抵押物的安全，增强贷款的信用度，保证资金安全贷放。
风险并不可怕，只要你去了解它，熟悉它，掌握它，那它还有什么可怕的呢?围绕着我国商业银行个人房贷业务的各类风险也是如此，只要你有信心，有决心，有智慧，早行动，从完善制度建设，严密内控监督，严格制度落实，加强奖罚措施力度，范防和控制风险是水到渠成的事。
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